Vid direktsparande i fonder via fondkonto behöver du som äger fondandelar också ta upp en schablonintäkt som inkomst av kapital, oavsett om du har sålt fondandelar eller inte under året. Schablonintäkten beräknas av oss som bank och är förifylld i din deklaration. Schablonintäkten är 0,4 procent av fondandelarnas värde vid årets ingång. Den faktiska skatten blir 0,12 % (0,4 * 30 %) av värdet. Exempelvis så är schablonintäkten som ska tas upp i inkomstdeklarationen 2023 är beräknad på fondandelarnas värde den 1 januari 2022.
Vi redovisar din schablonintäkt på årsuppgiften som skickas ut i januari och den kommer även att förtryckas i deklarationen för dig som privatperson. Juridiska personer ansvarar själva för rapporteringen till Skatteverket.

Schablonintäkten beskattas som andra kapitalinkomster. För dig som privatperson blir skatten 30 procent x 0,4 procent = 0,12 procent av innehavet. Juridiska personer har en skattesats på cirka 0,088 procent, 0,4 procent x 22 procent = 8,8 procent.

Några räkneexempel på schablonskatten

Ett sparande på 10 000 kronor för privatpersoner ger 12 kronor i årlig skatt:

• Schablonintäkt: 10 000 x 0,004 = 40
• Total skatt: 40 x 0,3 = 12 kronor.

Villkor Fondkonto - Swedbank

Om investerarskydd (Riksgälden)

Fonder